< Return to Video

בנקאות 2: דוח רווח והפסד של הבנק

  • 0:01 - 0:03
    ,בואו נעבור על הדוגמה שנתתי בוידאו הקודם
  • 0:03 - 0:07
    בו אני בכפר ההוא והקמתי בנק כדי להתאים
  • 0:07 - 0:10
    .חוסכים עם הזדמנויות השקעה
  • 0:10 - 0:12
    ואני למעשה רוצה לעשות את זה, ראשית, כדי להבהיר
  • 0:12 - 0:14
    .קצת יותר את העניין של איך הבנק עושה כסף
  • 0:14 - 0:17
    ואני למעשה חושב שהדוגמה הזו היא
  • 0:17 - 0:21
    אמצעי טוב מאוד כדי ללמד אתכם על דוחות כספיים חדשים
  • 0:21 - 0:22
    .שאני לא חושב שכיסיתי כל כך טוב
  • 0:22 - 0:24
    .וזה דוח רווח והפסד של הבנק
  • 0:24 - 0:26
    .עד כה, התוודעתם למאזן, אני מקווה
  • 0:26 - 0:29
    .עכשיו, נלמד מה זה דוח רווח והפסד
  • 0:29 - 0:33
    אז בואו נגיד שזה המאזן שלי בתחילת
  • 0:33 - 0:36
    .השנה הראשונה לפעולת הבנק, תחילת שנה אחת
  • 0:36 - 0:37
    .ובואו נראה אם אני יכול לשחזר את זה
  • 0:37 - 0:41
    אני חושב שאמרתי שבמקור הקמתי
  • 0:41 - 0:43
    .את החברה הזו בעזרת 1 מיליון דולר
  • 0:43 - 0:44
    .הסכום הזה הגיע מהחסכונות שלי
  • 0:44 - 0:47
    או אולי פניתי ל-10 מחברי והם נתנו לי
  • 0:47 - 0:47
    .מאה אלף דולר כל אחד
  • 0:47 - 0:49
    .אבל אותנו לא מעניין איך גייסו את ההון העצמי הזה
  • 0:49 - 0:51
    .כל שידוע לנו זה שהיו לנו מיליון דולר
  • 0:51 - 0:56
    ואז, קניתי בניין בו יכולתי לשים
  • 0:56 - 0:59
    .כסף, והוא נראה ממש בטוח
  • 0:59 - 1:01
    ואנשים יחושו בטוחים לתת את הכסף הזה, ולשים
  • 1:01 - 1:02
    .אותו בבניין הזה
  • 1:02 - 1:09
    .(אז בואו נאמר שהיו לי 1 מיליון דולר בנכסי דלא-ניידי (נדל"ן
  • 1:09 - 1:11
    ואז, שאר הכפר ראה את המבצר הגדול והנחמד
  • 1:11 - 1:13
    .שבניתי
  • 1:13 - 1:15
    וכך הם נתנו לי לפחות חלק
  • 1:15 - 1:17
    .מהחסכונות שלהם כפקדונות
  • 1:17 - 1:19
    הם אומרים לעצמם, וואו, זה מקום בטוח יותר לשים את הכסף שלי
  • 1:19 - 1:23
    .מאשר במזרן שלי או מלקבור אותו בחצר האחורית שלי
  • 1:23 - 1:27
    והבנק של סאל אומר שהוא מתכוון לתת לי
  • 1:27 - 1:28
    ריבית מסוימת. והוא נראה כבחור עם מוניטין סביר
  • 1:28 - 1:31
    .בכפר שלנו
  • 1:31 - 1:35
    .אז בואו נפקיד חלק מהחסכונות שלנו אצלו
  • 1:35 - 1:40
    .וכך אני משיג 10 מיליון דולר של פקדונות
  • 1:40 - 1:43
    .וכמובן, אמרתי להם, תראו, זו אינה הלוואה
  • 1:43 - 1:44
    .אף על פי שזו סוג של
  • 1:44 - 1:45
    .אני לא לווה את הכסף הזה מכם
  • 1:45 - 1:49
    .אתם יכולים להתשמש בכסף הזה מתי שרק תצטרכו אותו
  • 1:49 - 1:52
    ולכן, אני צריך לשים חלק מההפקדות הללו
  • 1:52 - 1:54
    בצד, למקרה שמישהו יגיע למחרת ויאמר, נתתי
  • 1:54 - 1:55
    .לך דולר אתמול
  • 1:55 - 1:58
    למעשה, אני צריך את הדולר עכשיו כדי לשלם בעבור
  • 1:58 - 2:01
    .ניקוי השיניים שלי, או משהו
  • 2:01 - 2:02
    .(לכן, אני צריך להפריש חלק מהכסף (לשים בצד
  • 2:02 - 2:06
    ואני חושב לעצמי, ובכן, אני אפריש 10% מהסכום, שזה
  • 2:06 - 2:08
    רוב שמישהו יגיע אי פעם ביום אחד, אלא אם כן
  • 2:08 - 2:10
    יש סוג מסויים של ריצה מוזר על הגדה.
  • 2:10 - 2:15
    אז אני הולכת כדי להפריש 10% של אותו כמו שומרת לעצמה.
  • 2:15 - 2:16
    אז זה שמורות מזומנים.
  • 2:16 - 2:25
    אז נניח, 1 מיליון דולר של מזומנים.
  • 2:25 - 2:26
    אם חשבתי, מסיבה כלשהי, שיש סבירות גבוהה
  • 2:26 - 2:28
    יותר שכולם יגיעו ביחד לקחת את הכסף שלהם, או
  • 2:28 - 2:31
    שאחוז גדול מהאנשים בא בבת אחת, הייתי רוצה
  • 2:31 - 2:33
    .רזרבות גדולות יותר
  • 2:33 - 2:36
    .ולבסוף, נותרתי עם 9 מיליון דולר
  • 2:36 - 2:37
    .הם נתנו לי עשר, ואני חייב לשים אחד בצד
  • 2:37 - 2:40
    .נותרתי עם 9 מיליון דולר להלוואות
  • 2:40 - 2:43
    .זה ההון היצרני
  • 2:43 - 2:46
    כאשר אני אומר "הון", אני מתכוון לאפשרות
  • 2:46 - 2:50
    לסחור בסחורות או בשירותים של מישהו, שיכולים לשמש לבנייה
  • 2:50 - 2:54
    או לביצוע משהו שמוסיף ערך, שיוצר ערך גדול יותר
  • 2:54 - 2:55
    .מזה שהשתמשנו בו
  • 2:55 - 2:58
    .אז אלו 9 מיליון דולר בהלוואות
  • 2:58 - 3:02
    ואני יודע שאני ממשיך לדבר במונחים הללו. ואני
  • 3:02 - 3:06
    עושה זאת, כי אני חושב שבחברה שלנו היום אנחנו נהיים
  • 3:06 - 3:10
    מקובעים על הנקודות הללו, ושכסף, או שטרות
  • 3:10 - 3:14
    .של דולרים, עד שאנחנו שוכחים מה הנקודות הללו מייצגות
  • 3:14 - 3:16
    הנקודות, או הכסף, מייצגות זכות
  • 3:16 - 3:17
    .בסחורות או בשירותים
  • 3:17 - 3:23
    למעשה, פגשתי אנשים שהפכו לכפייתים -- ובכן
  • 3:23 - 3:24
    !למעשה, כמו בחאן
  • 3:24 - 3:27
    אני מקבל דוא"ל מאנשים שרוצים לקבל נקודות נוספות
  • 3:27 - 3:28
    .לחשבון שלהם
  • 3:28 - 3:29
    והם אובססיבי אותו.
  • 3:29 - 3:30
    .וזה סתם מספר
  • 3:30 - 3:32
    אך מה שחשוב הוא, מה שיטת הנקודות
  • 3:32 - 3:33
    ?באמת יכולה לעשות עבורך
  • 3:33 - 3:36
    ובכסף, נקודות אלו מייצגות זכות עתידית
  • 3:36 - 3:38
    .בסחורות ובשירותים
  • 3:38 - 3:41
    אז כך נראה המאזן שלי בתחילתה
  • 3:41 - 3:42
    .של שנה אחת
  • 3:42 - 3:44
    ואמרתי, ובכן, אני מתעתד לקבל
  • 3:44 - 3:45
    .עשרה אחוזים על ההלוואות האלה
  • 3:45 - 3:48
    .ונניח שאני ממש טוב ואף אחד מהם לא מגיע לחדלות פרעון
  • 3:48 - 3:51
    .ואני באמת מקבל את ה-10% שלי
  • 3:51 - 3:53
    .ואמרתי שאני מתעתד לשלם לאנשים האלה 5%
  • 3:56 - 4:00
    ?אז מה קורה במהלך אותה השנה
  • 4:00 - 4:03
    ?אז כמה הכנסה מריבית אני מתעתד להכניס
  • 4:09 - 4:15
    .אז 9 מיליון כפול 10% ."Int Inc." :אני אקרא לריבית הזו
  • 4:15 - 4:21
    .אני עתיד לקבל 900 אלף דולר
  • 4:21 - 4:25
    ?ואז, מה תהיה הוצאת הריבית שלי
  • 4:25 - 4:27
    .נראה לי שהייתי צריך לעשות את זה בירוק
  • 4:34 - 4:37
    .ובכן, עלי לשלם 5% על 10 מיליון דולר
  • 4:37 - 4:39
    .אז זה 500,000 דולר
  • 4:39 - 4:40
    אני ארשום את זה כמספר שלילי, רק כדי שתדעו שזו
  • 4:40 - 4:41
    .הוצאה
  • 4:41 - 4:43
    למרות זאת, כיוון שאמרתי שזו הוצאה, ייתכן שתרצו להציב
  • 4:43 - 4:44
    .אותה כמספר חיובי
  • 4:44 - 4:45
    .אבל זו פשוט מוסכמה בחשבונאות
  • 4:45 - 4:47
    .אבל אני חושב שאתם מבינים את הרעיון
  • 4:47 - 4:53
    .הרשו לי לרשום זאת כמינוס 500,000 דולר
  • 4:53 - 4:56
    ואז כדי להפעיל את הבנק הזה -- היה לי את הבניין הזה.
  • 4:56 - 4:58
    .והיה צריך לנקות אותו
  • 4:58 - 4:59
    .היה צריך לתחזק אותו
  • 4:59 - 5:02
    .הייתי צריך לשכור פקידים ואנשי אבטחה
  • 5:02 - 5:05
    .והייתי צריך לקנות למאבטחים מכונות ירייה
  • 5:05 - 5:08
    יש לי הוצאות, מעל ומעבר
  • 5:08 - 5:10
    .לעסקאות הריבית הקטנות שמתרחשות
  • 5:10 - 5:14
    .אז בואו נאמר שיש לי משכורות
  • 5:14 - 5:15
    .אז יש לי כמה הוצאות אחרות
  • 5:20 - 5:24
    בואו נאמר שזה מינוס 50,000 דולר בשנה על משכורות
  • 5:24 - 5:25
    .שאני צריך לשלם
  • 5:25 - 5:28
    ובואו נאמר, תחזוקת הבניין -- צריך לצבוע אותו
  • 5:28 - 5:29
    .מדי פעם בפעם
  • 5:33 - 5:36
    .צריך להתקין אריחי שיש חדשים מעת לעת
  • 5:36 - 5:40
    כי אני צריך לשדר רושם של
  • 5:40 - 5:42
    .מבצר בוהק ובלתי-חדיר
  • 5:42 - 5:44
    .אז תחזוקה היא למעשה הוצאה די גדולה אצלי
  • 5:44 - 5:48
    .אז אני מוציא 50,000 דולר על התחזוקה
  • 5:48 - 5:52
    ? אז, עם מה אני נשאר
  • 5:52 - 5:55
    .בואו נראה, 900 פחות 500 זה 400, פחות עוד 100
  • 5:55 - 5:59
    .וכך נותרתי עם 300,000 דולר
  • 5:59 - 6:01
    אז למרות שאני גר בכפר פרמיטיבי
  • 6:01 - 6:04
    ...הוא לא עד כדי כך פרמיטיבי שאין בו מיסים
  • 6:04 - 6:08
    .ולכן זוהי ההכנסה שלי לפני מס
  • 6:08 - 6:08
    [טלפון מצלצל]
  • 6:08 - 6:12
    .הסלולרי שלי מצלצל, אבל אני אתעלם ממנו
  • 6:12 - 6:13
    .למעשה, קשה מאוד להתעלם
  • 6:13 - 6:15
    .אבל בכל מקרה, זוהי ההכנסה שלי לפני מס
  • 6:15 - 6:19
    אבל השלטון המקומי של הכפר שלי אומר, ובכן, אתה
  • 6:19 - 6:22
    צריך לשלם עבור הצבא ועבור כל שאר השירותים
  • 6:22 - 6:23
    .שאנחנו מספקים
  • 6:23 - 6:25
    .אז הם לוקחים 30%
  • 6:25 - 6:26
    .אז הנה מיסים על ההכנסה
  • 6:32 - 6:34
    .בואו נאמר שהם לוקחים שליש
  • 6:34 - 6:38
    .אז הם לוקחים 100 אלף
  • 6:38 - 6:40
    ?אם כך, עם מה אני אשאר
  • 6:40 - 6:43
    ?מה תהיה ההכנסה נטו
  • 6:48 - 6:52
    .שלוש מאות פחות 100, נשארתי עם 200 אלף
  • 6:52 - 6:53
    .בסדר
  • 6:53 - 6:56
    .וזה, כדי שתדעו, זה דוח רווח והפסד
  • 6:56 - 6:57
    ואני מתכוון לדבר מעט על איך כל זה
  • 6:57 - 6:58
    .מתחבר יחד
  • 6:58 - 7:01
    .אז תנו לי לצייר קופסה גדולה ונחמדה סביב זה
  • 7:01 - 7:04
    .כך זה נראה כמו דוח של משהו
  • 7:04 - 7:07
    אז איך המאזן שלי יראה בסוף
  • 7:07 - 7:12
    ?השנה, בהינתן שזה כמה כסף שעשיתי
  • 7:12 - 7:14
    טוב, בואו נאמר שההלוואות האלה לא הוחזרו, אלא רק
  • 7:14 - 7:17
    .שילמו את 10% הריבית עליהם
  • 7:17 - 7:20
    .אז עדין יש לי את ההלוואות האלה במאזן שלי
  • 7:20 - 7:21
    .תנו לי לצייר את ההלוואות
  • 7:21 - 7:27
    .אז עדין יש לי 9 מיליון דולר של נכסים, שהם ההלוואות האלה
  • 7:27 - 7:28
    .הן עדין לא שולמו
  • 7:28 - 7:32
    .עדין יש לי את הבניין
  • 7:32 - 7:35
    ולמעשה, כיוון שהוצאתי 50,000 על תחזוקה, כל
  • 7:35 - 7:38
    .הבלאי תוקן, באמצעות התחזוקה
  • 7:38 - 7:42
    .לכן הוא עדין שווה מיליון דולר
  • 7:42 - 7:45
    אז עדין יש לי בניין במיליון דולר, 9 מיליון
  • 7:45 - 7:46
    .בהלוואות שעדין עומדות
  • 7:46 - 7:48
    .היו לי מיליון דולר של מזומנים
  • 7:48 - 7:49
    ?ועכשיו, כמה מוזמנים יש לי
  • 7:49 - 7:50
    .טוב, היה לי את המיליון הזה כבר קודם
  • 7:50 - 7:54
    ואני מניח שסך כל ההפקדות
  • 7:54 - 7:56
    .לא התשנו במהלך השנה
  • 7:56 - 7:58
    אז היו לי מיליון דולר במזומן, ושום דבר דרמטי
  • 7:58 - 8:01
    .לא קרה עם הפקדונות
  • 8:01 - 8:02
    במהלך השנה, ואני מראה את זה
  • 8:02 - 8:04
    .כאן, עשיתי 200,000 דולר
  • 8:04 - 8:05
    ,וה-200,000 הללו, בעקרון
  • 8:05 - 8:06
    .הופכים עכשיו להיות מזומנים
  • 8:06 - 8:08
    .אז עכשיו, יש לי 1.2 מיליון במזומן
  • 8:15 - 8:16
    .הפקדונות שלי לא התשנו
  • 8:16 - 8:17
    .עדיין יש לי 10 מיליון פקדונות
  • 8:21 - 8:23
    אלה התחיבויות, כי אני חייב אותם לאנשים
  • 8:23 - 8:25
    .שהפקידו אצלי את כספם
  • 8:25 - 8:27
    .אני חייב להם כסף
  • 8:27 - 8:28
    ?וכך, עם מה נשארתי
  • 8:28 - 8:29
    ?מה ההון העצמי שלי
  • 8:29 - 8:33
    .ההון העצמי שלי היה 1 מיליון דולר
  • 8:33 - 8:35
    ?מהו ההון העצמי שלי כעת
  • 8:35 - 8:38
    .ובכן, ההון העצמי הוא סך הנכסים פחות סך ההתחייבויות
  • 8:38 - 8:39
    ?אז מה סך הנכסים שלי עכשיו
  • 8:39 - 8:42
    . תשע בתוספת אחת הם עשר ועוד 1.2
  • 8:42 - 8:46
    .יש לי 11.2 מיליון בסך הנכסים
  • 8:46 - 8:48
    .פחות סך ההתחייבויות שלי, פחות עשר
  • 8:48 - 8:52
    .אז יש לי 1.2 מיליון דולר, עכשיו, של הון עצמי
  • 8:56 - 8:58
    .כעת, משהו מעניין קרה
  • 8:58 - 9:01
    ?מה היה השינוי בהון העצמי
  • 9:01 - 9:04
    .היו לי 1 מיליון דולר בהון עצמי
  • 9:04 - 9:09
    .עכשיו יש לי 1.2 מיליון דולר בהון עצמי
  • 9:09 - 9:15
    .כך השינוי בהון העצמי -- 1 מיליון דולר ל-1.2 מיליון דולר
  • 9:15 - 9:18
    נוכל לקרוא לזה, אם אתם מורגלים בסימון המתמטי, אתם
  • 9:18 - 9:21
    .יכולים להתשמש בסימן הדלתא
  • 9:21 - 9:23
    .משולש שמשמעותו שינוי
  • 9:23 - 9:29
    .השינוי בהון העצמי שלי שווה ל-200,000 דולר
  • 9:29 - 9:34
    .וזה אותו הסכום כמו ההכנסה נטו
  • 9:34 - 9:36
    ?אז מה זה דוח רווח והפסד
  • 9:36 - 9:39
    .ובכן, קודם כל, זה דוח רווח והפסד
  • 9:39 - 9:41
    ?אבל איך הוא מתחבר עם המאזן
  • 9:41 - 9:43
    .(מאוחר יותר, אנחנו נדבר על דוח תזרים המזומנים (תזמ"ז
  • 9:43 - 9:48
    ובכן, מאזן הוא רק צילום של מה שיש לכם
  • 9:48 - 9:50
    .ושל מה שאתם חייבים בכל רגע נתון
  • 9:50 - 9:52
    .זה המאזן בתחילת השנה
  • 9:52 - 9:54
    .זה המאזן בסוף השנה
  • 9:54 - 9:56
    זהו צילום של מה שיש לכם ומה
  • 9:56 - 9:57
    .שאתם חייבים בהתחלה
  • 9:57 - 10:00
    זהו צילום של מה שיש לכם ומה שאתם חייבים
  • 10:00 - 10:01
    .בסוף השנה
  • 10:01 - 10:05
    דוח רווח והפסד אומר לכם מה קרה במהלך
  • 10:05 - 10:06
    .השנה החולפת
  • 10:06 - 10:08
    אז למעשה, הוא אומר לכם כיצד הגעתם
  • 10:08 - 10:10
    .מהמאזן הזה למאזן הזה
  • 10:10 - 10:12
    ,דרך אחרת לחשוב על זה, דוח רווח והפסד
  • 10:12 - 10:14
    .בסופו של דבר, הוא יציג לך את כל הקלטים
  • 10:14 - 10:15
    .איזה כסף נכנס
  • 10:15 - 10:18
    איזה כסף יצא בצורת הוצאות
  • 10:18 - 10:19
    .מיסים וכולי
  • 10:19 - 10:21
    .ולאחר מכן, אתם יכולים לקבל את ההכנסה נטו
  • 10:21 - 10:26
    .והמספר של ההכנסה נטו הוא למעשה השינוי בהון העצמי
  • 10:26 - 10:30
    ,אז אם יש לכם הכנסה נטו חיובית בשנה
  • 10:30 - 10:33
    .הון עצמי במאזן יגדל באותה הכמות בשנה הזו
  • 10:33 - 10:36
    ,ואם יש לכם הכנסה נטו שלילית
  • 10:36 - 10:39
    .ההון העצמי במאזן שלכם יקטן באותה שנה
  • 10:39 - 10:42
    אז למעשה אפשר לומר שההכנסה נטו זהה
  • 10:42 - 10:45
    .לשינוי בהון העצמי
  • 10:45 - 10:46
    ודבר נוסף שאתם רוצים לדעת, מה
  • 10:46 - 10:48
    ?התשואה שלכם על ההון
  • 10:48 - 10:52
    .ובכן, ההון העצמי הראשוני היה 1 מיליון דולר
  • 10:52 - 10:53
    ?כמה כסף עשינו
  • 10:53 - 10:56
    .ובכן, הוא גדל ב-200,000 דולר
  • 10:56 - 11:02
    .אז 200,000 מ-1 מיליון
  • 11:02 - 11:05
    .טוב, אפשר לקרוא את זה כ-1,000 אלפים
  • 11:05 - 11:07
    .זה שווה ל-20%
  • 11:07 - 11:09
    .זה היה ההחזר על ההון העצמי
  • 11:09 - 11:11
    .הכנסנו מיליון וקיבלנו 20% יותר
  • 11:11 - 11:13
    .זה היה ההחזר על ההון העצמי
  • 11:13 - 11:16
    .ROE שווה
  • 11:16 - 11:19
    שימו לב, התשואה על ההון זה באמת -- זה
  • 11:19 - 11:20
    .אותו הדבר
  • 11:20 - 11:24
    ,זהו השינוי בהון העצמי מחולק בהון העצמי הראשוני
  • 11:24 - 11:26
    .שהוא זהה להכנסה נטו באותה התקופה
  • 11:32 - 11:33
    .טוב, אני מגדיר את זה כהון ראשוני
  • 11:33 - 11:36
    לפעמים אנשים מגדירים את זה
  • 11:36 - 11:36
    .כהון ממוצע, וכל זה
  • 11:36 - 11:39
    בכל מקרה, חשבתי שזה כלי טוב כדי לפחות
  • 11:39 - 11:41
    להציג לכם את הרעיון של דוח רווח והפסד, ולהראות
  • 11:41 - 11:42
    .לכם איך הכל מתחבר
  • 11:42 - 11:45
    .בגלל שזה היופי בחשבונאות
  • 11:45 - 11:47
    זה שיש לכם דוחות כספיים שונים
  • 11:47 - 11:50
    .שהם מאוד משתלבים זה בזה
  • 11:50 - 11:52
    .אתם נותנים לי שני מאזנים
  • 11:52 - 11:54
    ואז אני יכול לבנות דוח רווח והפסד
  • 11:54 - 11:56
    .שהיה חייב לקרות ביניהם
  • 11:56 - 11:58
    .בכל מקרה, נתראה בוידאו הבא
Title:
בנקאות 2: דוח רווח והפסד של הבנק
Video Language:
English
Duration:
11:59
Nitsan Feldman added a translation

Hebrew subtitles

Revisions

Our website uses cookies for analysis purposes.